로스터리 디저트 카페 생두 매입세액공제 및 커피 제조설비 자산화 세무 리포트
커피 생두 수입 계산서 의제매입세액공제(8/108 또는 9/109) 적용, 원두 원맥 홀빈 B2B 납품 과세 세금계산서 발행, 슬레이어·라마르조코 머신 감가상각 관리.
[로스터리 카페 및 디저트전문점 핵심 세무 쟁점 및 해결 솔루션]
1. 미가공 수입 스페셜티 커피 생두, 동물성 생크림, 생우유 면세 의제매입세액공제
원두 로스팅의 주원료인 수입 커피 생두와 라떼/디저트용 신선 우유는 부가가치세 면세 품목입니다. 생두 무역상사로부터 전자계산서를 빠짐없이 수취하여 부가가치세법 제42조에 따른 의제매입세액공제(음식점업 8/108 또는 9/109)를 전액 반영하여 부가세 납부세액을 대폭 절감합니다.
2. 하이엔드 에스프레소 머신(키스반더웨스턴·슬레이어), 대용량 자동 로스터기 감가상각
수천만 원대에 달하는 독립 보일러 머신, 프로밧/기센 원두 로스터기, 자동 그라인더 및 펠로우 온수 디스펜서는 기계장치로 등록하여 5년간 정액법 감가상각을 진행하여 종합소득세를 낮춥니다.
3. 오프라인 매장 커피 판매와 타 카페 원두 B2B 납품 세금계산서 정산
매장 테이크아웃 매출 외에 타 카페에 원두를 공급하는 B2B 도매 납품 시 전자세금계산서를 적기 발행하여 과소신고 가산세를 예방하고 재고 수불부를 정밀 관리합니다.
■ 정평세무컨설팅 약속
- 이민우 회계사 1:1 직접 소통을 통한 스페셜티 커피 외식업 맞춤 자문
- 사전 합의된 투명한 수수료 체계(기습 조정료 ZERO)
- AI데이터 기반 스마트 세무 시스템으로 생두 계산서 및 매장 POS 결제액 완벽 분석
* 개인사업자 기장료는 매장 면적 및 원두 납품 규모에 따라 명확히 산정되며, 영세 범위를 넘어서는 대형 베이커리 로스터리는 별도 수임 협의 필수입니다. (법인 사업자 가격 표시 불가)